长沙县人民政府

目  录

一、2021年财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况 

（二）政府性基金预算收支决算情况

（三）国有资本经营预算收支决算情况

（四）社会保险基金预算收支决算情况

（五）财政收支决算平衡情况及变动说明

（六）县级专项资金绩效评价情况

（七）转移支付资金支出情况

二、2021年预算执行效果

（一）落实积极财政政策，增强经济内生动力。

（二）做好财政改革文章，建立现代财政体制。

（三）量力而行量财而动，落实财政惠民理念。

（四）实施乡村振兴战略，促进城乡区域协调发展。

三、下阶段工作举措

（一）抓征管稳增收。

（二）优结构保重点。

（三）守底线防风险。

附件：1、长沙县2021年决算公开附表

2、2021年决算其他重要事项说明

3、2021年预算绩效工作开展情况的说明

4、2021年财政支出绩效评价结果

——2022年9月29日在长沙县第十八届人大常委会第八次会议上

长沙县财政局局长  张登武

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现就全县2021年财政收支决算(草案)情况作专题汇报，请予审议。

一、2021年财政收支决算情况

2021年，全县坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记视察湖南重要讲话精神，践行新发展理念，落实积极财政政策，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，把统筹推进疫情防控和经济社会发展作为首要政治任务，服务“六稳、六保”工作大局，全县经济运行保持稳中有进的良好态势，财政决算情况总体较好。

（一）一般公共预算收支决算情况 

2021年，全县地方一般公共预算收入（省市县收入，下同）完成144.08亿元，同比上年增加8.88亿元，增长6.6%。其中：金库收入（省县收入，下同）完成132.57亿元，同比上年增加6.73亿元，增长5.35%。

2021年，全县一般公共预算支出完成177.83亿元，为年度调整预算的89.96%，同比上年减少16.87亿元，下降8.67%。主要是因为根据《湖南省人民政府关于进一步深化预算管理制度改革的实施意见》（湘政发〔2021〕14号）文件精神，“规范按权责发生制列支事项，市县财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支”。

其他需报告的事项：

1.县级“三公”经费。县级一般公共预算安排的县本级“三公”经费支出合计0.23亿元，比预算节约0.13亿元。其中：因公出国（境）费0亿元；公务接待费0.02亿元；公务用车购置费0.04亿元；公务用车运行维护费0.17亿元。县级“三公”经费减少，主要是各部门（单位）积极落实“过紧日子”要求，压减一般性支出，严控“三公”经费支出，加之受疫情因素影响，部分公务活动未实施。

2.县级预算稳定调节基金。截至2021年底，我县县级预算稳定调节基金余额0.19亿元。

3.县级结转资金情况。县级一般公共预算结转下年支出18.9亿元，主要是上级年底下达的转移支付资金及镇街结转资金，以及后续还需实施的项目支出等。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2021年，全县政府性基金预算收入完成231.99亿元，为年度调整预算的100.56%，同比上年增加34.52亿元，增长17.48%；其中，国土收入完成224.91亿元，为年度调整预算的100.55%，同比上年增加32.58亿元，增长16.94%。政府性基金预算支出完成279.97亿元，为年度调整预算的111.64%，同比上年增加27.78亿元，增长11.02%。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2021年，全县国有资本经营预算收入完成1739万元，国有资本经营预算支出完成1176万元，调出资金500万元，收支相抵，结余结转下年63万元。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

2021年，全县社会保险基金预算收入完成10.95亿元，社会保险基金预算支出完成11.34亿元，收支相抵，当年亏损0.39亿元，年终滚存结余12.31亿元。

（五）财政收支决算平衡情况及变动说明

1.一般公共预算部分

2021年全县金库收入决算数为132.57亿元，上级转移支付及上年结余结转收入59.03亿元，一般债券转贷收入4.99亿元，调入资金23.93亿元，收入合计220.52亿元；安排一般公共预算支出177.83亿元，上解支出21.38亿元，债务还本支出2.41亿元，支出合计201.62亿元。收支相抵，年终滚存结余结转下年18.9亿元。

2.政府性基金预算部分

2021年全县政府性基金预算收入决算数为231.99亿元，上级补助收入0.51亿元，专项债券转贷收入155.15亿元，上年结余6.51亿元，收入合计394.16亿元；安排政府性基金预算支出279.97亿元，上解支出0.13亿元，专项债务还本支出50.46亿元，调出资金22.63亿元，支出合计353.19亿元。收支相抵，年终滚存结余结转下年40.97亿元。

3.国有资本经营预算部分

国有资本经营预算收支决算数据与向长沙县第十八届人民代表大会第二次会议报告的财政收支预算执行情况一致。

4.社会保险基金预算部分

2021年全县社会保险基金预算收入完成10.95亿元，安排社会保险基金预算支出11.34亿元，收支相抵，当年亏损0.39亿元，年末滚存结余12.31亿元。工伤保险基金因市级统筹，由市财政局进行决算。

（六）县级专项资金绩效评价情况

2021年重点评价项目总体评价情况良好，各预算部门能认真履职，充分发挥部门职能，项目资金使用较为合理，公众满意度较高，在推动农业现代化、保障和改善民生等方面发挥了积极作用。但有部分项目的绩效目标不够细化和量化，考核性不强，项目申报审核不严谨，项目安排存在“散、小”现象，项目建设招投标手续欠规范。

（七）转移支付资金支出情况

2021年上级部门安排我县转移支付资金总额为54.96亿元，其中，税收返还性收入15.59亿元，一般性转移支付收入22.53亿元，专项转移支付收入16.84亿元。上级财力性转移支付资金已全部纳入县本级年初预算和调整预算统筹安排，上级专项转移支付资金除部分结转下年支出外，其余部分均按资金内容拨付到资金主管部门或镇（街），无擅自调整和变更的情况。2021年镇（街）分成及转移支付资金共计安排6.43亿元，同比上年增加0.39亿元，增长6.54%。

二、2021年预算执行效果

2021年，我县财政部门全面贯彻县委、县政府部署，认真落实县人大预算决议和审议意见要求，主动适应新的经济发展形势，全面夯实“六稳”基础、守住“六保”底线，进一步深化财税体制改革，为全县经济社会高质量发展提供了有力保障，实现“十四五”良好开局。

（一）落实积极财政政策，增强经济内生动力。一是高度重视财源建设，强化组织保障。积极筹建县财源建设工程初步方案、联席会议制度，将财源建设作为财政系统一号工程，摆在财政工作重要位置。二是全力推进综合治税，坚持质量并重。加大税收清缴力度，2021年地方一般公共预算收入（省市县）税占比达79%以上，稳居区县前列；实现财税综合信息共享，通过“税收共治”专项行动查补税款1.75亿元。三是落实减税降费政策，确保政策落地见效。全县2021年新增减税降费17.23亿元，进一步减轻市场主体负担，助企纾困促发展。四是积极向上争取债券资金，抢抓政策机遇。全年发行新增转贷债券107.37亿元，其中发行一般债券2.68亿元，专项债券104.69亿元（含代省持机场改扩建项目45亿元），重点支持交通、教育、医疗卫生、产业园区等领域基础设施补短板、上水平。

（二）做好财政改革文章，建立现代财政体制。一是持续优化政府采购营商环境。全面启用湖南省电子卖场，一个多月完成100余笔交易，总额300多万元。帮助20多家企业利用政府采购合同融资6000多万元，有效缓解中小微企业融资难问题。大力深化政府采购制度改革，建立“四横三纵两联合”的全过程管理工作机制，实施由“采管结合”转型为“放管结合”理念下的监管升级。二是全力推进国有公司市场化再改革。制定2021年重点改革任务清单，以转型为导向，推进国有企业市场化再改革，出台《长沙县国企改革三年行动实施方案（2020-2022年）》，督促监管企业结合自身实际制定国企改革三年行动方案；推进县管国企负责人任期考核工作，制定《县管国企2021年企业负责人经营业绩考核清单》，健全考核激励机制；完成企业改制重点攻坚工作，全面完成7家全民所有制企业的公司制改革任务。三是稳步提升“放管服”改革效能。进一步完善涉农资金管理平台，全年共整合37项涉农专项资金，涉及13个主体单位，整合资金2亿余元。出台《关于调整全县部分涉农资金统筹整合项目补助标准的通知》，全年铺排资金超1.2亿元，铺排项目1093个。加快评审工作进度, 全年完成1350个财政性基本建设项目预（结）算的评审，送审金额101亿元，核减金额11.8亿元，综合核减率11.63%，并实施全过程跟踪。

（三）量力而行量财而动，落实财政惠民理念。强化预算单位主体责任，坚持量力而行、量财而动，扎实守好“三保”底线，落实“六稳”责任，坚持财力优先向民生集中、政策优先向民生倾斜、保障优先向民生覆盖。一是加大教育投入保障力度。全年共投入教育年度建设资金5.04亿元，其中近4.9亿元用于中小学学校新建、改扩建，基础设施设备配置等，新增公办义务教育学位7380个、高中学位2400个，不断化解学生增长而学位严重不足的时代难题。投入3000万元用于保障和支持公民办学前教育发展，实现公办幼儿园占比达到54.2%，有效化解“入园难、入园贵”问题。二是支持农业农村发展。通过惠农补贴“一卡通”系统发放耕地地力保护补贴、农村低保金、残疾人“两项”补贴、医疗救助金等各类补贴87项，累计发放农户数114.65万户次，金额3.97亿元。三是完善医疗卫生事业保障体系。强化疫情防控资金保障。2021年年初安排新冠肺炎疫情防控专项经费2500万元，10月又追加疫情防控专项资金880万元，为疫情防控提供充足资金保障。提质改造乡镇卫生院、社区卫生服务中心，县精神病医院、县中医院、应急管理指挥中心建设顺利推进；加大县人民医院建设力度，财政安排资本金2100万，完成投资计划2.5亿元。

（四）实施乡村振兴战略，促进城乡区域协调发展。加强贫困地区农副产品采购管理，统筹做好“全国832个脱贫地区”农副产品预留采购份额和落实采购任务，全县预留采购份额700万元，超额完成任务。投入2.68亿元建成162个以“生态美、村庄美、产业美、生活美、风尚美”为标准的美丽宜居村庄，力争改善农村人居环境，打造乡村振兴示范样板。申报各级支农项目 10项，申报金额约1.39亿元，指导春华镇成功申报国家级田园综合体项目，出台《长沙县田园综合体试点资金管理办法》《长沙县田园综合体试点资金绩效考评办法》，确保财政资金安全和效益。

总体来看，2021年决算情况较好，但审计报告也指出一些不足，如预算编制细化程度不高，部分项目预算执行率较低，财政绩效评价结果运用程度有待提高等。对此，我们将高度重视，坚持以问题、目标为导向，强化预算编制、调整、执行的挂钩，规范专项资金管理，健全全面预算绩效管理协同联动机制，推进财政管理水平不断提升。

三、下阶段工作举措

今年以来，疫情防控形势严峻，国内外环境复杂多变，我县经济运行经历了极不寻常的过程。前三季度，我县财政运行情况总体平稳。但国内疫情影响还没有完全消除，需求收缩与供给冲击交织，市场主体经营仍比较困难，经济持续恢复的势头还需持续巩固，财政收入回升的基础还需加力夯实。与此同时，稳定经济增长、保障改善民生、债务还本付息都需要财力支撑，财政收支矛盾仍十分突出，做好下阶段财政工作压力巨大。针对下阶段财政工作，财政部门将继续围绕年初既定工作目标，在“收入端”和“支出端”共同发力，为完成全年经济社会发展目标任务提供坚实支撑。

（一）抓征管稳增收。一是加强财源建设。加大对各类税源企业的服务力度，服务存量税源，培育增量财源；结合宏观经济走向和企业经营形势变化，加强对骨干税源、重点及新增企业的动态监管和分析调控；持续健全税收共治格局，做好税收“四清”、腾笼换鸟等工作，堵塞征管漏洞；强化部门联动，密切关注、研析下半年重点地块出让进度及资金入库进度，共同推进土地收入组织工作，确保土地收入及交易相关税费及时入库。二是推动政策落地。围绕促消费、保就业、稳外贸、优服务等方面以政策支持为企业纾困解难，推动各项惠企政策落地达效，持续优化营商环境。三是深度盘活“三资”。以盘活存量资产、实现国有资产（源）合理配置为出发点，多举措推进全县国有资产、资源盘活处置工作，加大对国有公司优质资产注入，实现国有资产的增值保值。

（二）优结构保重点。一是强化年初预算执行约束。严格遵守“无预算不开支，有预算不超支”的原则，除当前必要、刚性支出外，原则上不新增支出口子，切实兜牢“三保”底线。二是强化财政资金整合统筹。着力统筹盘活资金使用，对于当年度无法形成有效支出的基本支出及项目支出经费，上级转移支付未明确到项目的资金原则上一律收回财政统筹，确保财政资金用在“刀刃上”。三是强化预算绩效结果运用。加强财政政策评估评价、重点领域预算绩效管理工作，健全绩效评价与审计监督信息共享机制，将财审联动结果作为完善政策、安排预算、改进管理的重要依据。

（三）守底线防风险。一是强化资金调度机制。坚持推进“统筹兼顾、突出重点、有保有压”的资金调度机制，一方面做好收支预测工作，合理预判收支规模；另一方面坚持“三保”、疫情防控、政府债券付息等重点支出在财政支出当中的优先地位，加强财政运行监测和库款调度，有效防范化解财政运行风险。二是强化风险防控管理。全面摸清掌握全县债务底数，加强债务数据变动监控，确保政府性债务风险总体可控；持续推进“六个一批”措施缓释到期债务风险，有序、稳妥化解存量债务，牢牢守住不发生系统性风险的底线。三是用足用好专项债政策。把握国家政策导向、资金分配投向，找准与我县发展的结合点，积极指导单位加大高质量项目储备；加快资金拨付使用进度，促推专项债资金尽快形成实物工作量，发挥资金质效。

当前，经济形势复杂严峻，做好下阶段财政工作的意义重大。我们将始终以“强省会”战略目标为引领，紧紧围绕县委、县政府重大决策部署，自觉接受人大、政协监督指导，充分发挥财政服务经济和社会发展的各项职能，全面落实各项目标任务，保持经济运行在合理区间，以实干实绩迎接党的二十大胜利召开！