长沙县人民政府

目   录

一、2023年财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

（二）政府性基金预算执行情况

（三）社会保险基金预算执行情况

（四）国有资本经营预算执行情况

（五）地方政府债务情况

二、2023年财政主要工作

（一）全县财政平稳运行

（二）财政改革纵深推进

（三）财政管理提质增效

（四）民生福祉持续增进。

三、2024年财政收支预算情况

（一）一般公共预算收支预算情况

（二）政府性基金预算收支预算情况

（三）社会保险基金预算收支预算情况

（四）国有资本经营预算收支预算情况

（五）2024年部门预算编制情况

四、2024年工作规划

（一）以更高站位凝聚攻坚合力，狠抓财源税源培植

（二）以更优机制深化财政改革，提升财政治理效能

（三）以更严要求化解地方债务，统筹好发展和安全

（四）以更实举措保障改善民生，提高居民幸福指数

关于长沙县2023年财政预算执行情况及2024年财政预算（草案）的报告

2024年2月21日在长沙县第十八届人民代表大会第四次会议上

长沙县财政局局长  张登武

各位代表：

受县人民政府委托，现向大会报告2023年财政预算执行情况及2024年财政预算(草案)，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2023年财政预算执行情况

2023年是贯彻党的二十大精神的开局之年，全县上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，坚持稳中求进的工作总基调，积极应对复杂的经济形势，兜牢兜实民生底线，统筹发展和安全，助推高质量发展，预算执行情况总体较好。

（一）一般公共预算执行情况

2023年，全县地方一般公共预算收入完成145.93亿元，同比增加6.89亿元，增长4.96%（剔除退税等因素影响，同口径增长13.89%）。其中金库收入完成137.54亿元，上级转移支付及上年结余结转收入69.98亿元，一般债务转贷收入8.4亿元（含再融资债券），调入资金19.26亿元，收入合计235.18亿元。

2023年，全县一般公共预算支出完成196.47亿元，同比增加0.9亿元，增长0.46%。上解支出27.17亿元，地方政府一般债务还本支出5.53亿元，支出合计229.17亿元。收支相抵，结余结转下年6.01亿元。

（二）政府性基金预算执行情况

2023年，全县政府性基金预算收入完成153.15亿元，同比减少6.65亿元，下降4.16%。上级转移支付收入0.64亿元，上年结余结转收入47.94亿元，调入资金2.11亿元，专项债务转贷收入39.12亿元（含再融资债券），收入合计242.96亿元。

2023年，全县政府性基金预算支出完成213.57亿元，同比减少0.51亿元，下降0.24%。上解支出0.1亿元，地方政府专项债务还本支出8.55亿元，调出资金12亿元，支出合计234.22亿元。收支相抵，结余结转下年8.74亿元。

（三）社会保险基金预算执行情况

2023年，全县社会保险基金预算收入完成10.05亿元，上年结余结转收入11.83亿元，收入合计21.88亿元。社会保险基金预算支出完成9.81亿元。收支相抵，结余结转下年12.07亿元。

（四）国有资本经营预算执行情况

2023年，全县国有资本经营预算收入完成5374万元，上级转移支付收入42万元，上年结余结转收入39万元，收入合计5456万元。国有资本经营预算支出完成1427万元，调出资金2837万元，支出合计4264万元。收支相抵，结余结转下年1192万元。

（五）地方政府债务情况

2023年，我县发行新增政府债券34.72亿元，其中一般债券2.87亿元，专项债券31.85亿元，主要用于省市重点基础设施项目建设。发行再融资债券12.8亿元，其中再融资一般债券5.53亿元，再融资专项债券7.27亿元。截至2023年底，我县政府债务余额544.82亿元，增加33.44亿元。我县政府债务余额控制在省核定的政府债务限额内，风险总体可控。

二、2023年财政主要工作

（一）全县财政平稳运行。一是足额保障“三保”，财政收支紧平衡。把过“紧日子”思想落到实处，大力压减一般性支出；切实兜牢“三保”支出底线，集中财力办大事、要事、实事，全县财政运行平稳有序。二是收入组织有力，财源建设显成效。召开财源建设大会，强化组织保障，建立了促收责任制、定期通报制、“以收定支”结算机制。加快支持产业优化升级，大力引进产业前景好、土地利用率高、税收贡献大的项目。坚持落实减税降费政策，全年共办理增值税留抵退税21.95亿元。把盘活“三资”作为稳住经济大盘的重要抓手，成功盘活处置原开物中学、原县三中等乡村校舍资产，全年盘活“三资”58亿元。三是有序化解债务，风险底线守得牢。稳步推进债务化解，坚持债务工作月报机制，增强风险识别、提示和预警能力，动态监测债务变化情况、存量债务化解进展及关注类债务变动情况。超额完成10年化债计划序时任务，全县地方债务风险总体稳定可控。

（二）财政改革纵深推进。一是持续激发国企内生动力。巩固国企改革三年行动成果，制定《2023年长沙县国企改革工作要点》，统筹全年改革任务；完成星城控股集团二级重组，县管国企主责主业基本成型；出台《长沙县深化国企市场化改革实施方案》，开启国企改革新一轮提升行动；主动开展县管国企对标一流企业价值创造行动、国企治理示范企业创建活动，完善国企内控制度和合规建设，进一步增强国企竞争力、控制力、影响力和抗风险能力。二是推动政府采购提质增效。政府采购活动全流程电子化，开标过程缩至30分钟以内；实行投标保证金“零收取”，全年为企业减少投标保证金成本约1.27亿元、履约保证金成本约2亿元；搭建政府采购合同线上融资平台，全年34家供应商的41个政府采购合同向5家金融机构申请合同融资，融资金额1.72亿元，已发放贷款0.93亿元，有效缓解了中小企业融资难、融资贵的问题。三是深化财政“放管服”改革。全面推进非税收入收缴电子化改革，成功开具非税收入电子缴款书；作为湖南省唯一一家财政部指定的非税收入基层联络点，工作成效获财政部表扬。升级财政评审管理系统，线上出具评审报告，项目评审时间平均缩短5天，实现了“让数据跑腿”；全年累计完成1327个财政性基本建设项目预（结）算评审，送审金额153.09亿元，核减金额11.14亿元，核减率7.28%。

（三）财政管理提质增效。一是深化绩效评价改革。深入开展“绩效管理提升年”行动，制定实施方案及《长沙县财政局重点绩效评价项目选定办法（试行）》等系列政策文件，完善预算绩效管理制度体系。将评价结果与预算安排挂钩，对2022年评价结果低于80分的3个非专项债项目调减2023年预算1600万元，促进预算与绩效深度融合，提高资金使用效益。二是切实强化财会监督职能。推进制度建设，初步拟定《关于进一步加强财会监督工作的实施办法》；强化纪巡财审联动，重点关注减税降费、基层“三保”、财政收支、资产管理、风险防控等方面，聚焦政府采购、政府购买服务，对部门单位开展专项检查，督促推动问题整改；开展“三湘护农”专项检查，推动各镇（街）落实主体责任，压实农村集体经济组织自治责任，完善农村集体“三资”监管体系。三是扎实推进财政预算管理。科学合理编制预算，严格预算执行，把好支出关，推进财政管理科学化、精细化；强化直达资金管理，按照中央转移支付资金使用要求，完善工作机制，快速、准确做好直达资金分配下达工作，确保资金投得准、拨得快、用得早。

（四）民生福祉持续增进。一是着力办好民生实事。全县民生支出占比稳定在80%以上，民生重点领域支出得到有力保障。着力稳就业，投入各类培训资金1935.5万元，提高劳动者就业能力，新增城镇就业1.9万人。支持教育高质量发展，全年投入教育经费39.11亿元，新改扩建学校9所，新增公办义务教育学位12800个、公办幼儿园学位1500余个；推进普特融合教育发展，县级财政安排300万元用于安沙唐田普特融合学校改扩建，积极筹措资金支持特殊教育资源教室建设。投入4.21亿元支持全县医疗事业发展。连续17年获评中国最具幸福感城市（县级）。二是全力支持乡村振兴。全方位夯实我县粮食安全根基，全年共落实粮食生产相关专项资金约2亿元，投资超1亿元建设高标准粮食生产万亩示范片。稳步推进国家级田园综合体改革试点项目，加速形成可推广、可复制的“田园综合体+乡村振兴”的“春华模式”。三是深度规范惠农补贴。成立“三湘护农”惠农补贴资金驻场检查专班，在相关镇、村通过查阅资料、系统比对、入户走访调查、召开组长会等方式进行“解剖麻雀式”检查，及时发现问题，全部立行立改。开展惠农补贴大数据比对疑点数据整改核实工作，确保涉农资金使用廉洁、安全、高效。

总体来看，2023年财政运行平稳有序，为全县高质量发展提供了重要支撑，这是习近平新时代中国特色社会主义思想科学指引的结果，是县委、县政府坚强领导的结果，是县人大、县政协以及代表委员监督指导的结果，是全县上下创新实干的结果。

同时，我们也清醒地认识到，当前财政工作中还存在一些困难和问题，主要是收入持续增长动力不足，支出结构仍有优化空间，财政收支平衡压力加大，债务风险防控难度增加。对此，我们将高度重视，积极采取措施加以改进和解决。

三、2024年财政收支预算情况

2024年预算编制和财政工作的总体要求：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大、二十届二中全会和中央经济工作会议精神，完整、准确、全面贯彻新发展理念，积极服务和融入新发展格局，稳字当头、稳中求进，强化政策集成、资源协同，不断优化支出结构，大力促进财政资金提质增效；坚持“1345”发展思路不动摇，持续开展“四个年”行动，深入开展“产业质效倍增年”“担当善为落实年”活动，充分发挥财政职能作用，筑牢财政安全防线，为推动县域经济高质量发展提供坚实财政保障。

根据习近平总书记关于持续推动党政机关习惯过“紧日子”重要批示精神，我们将进一步严格资金管理、严守财经纪律，厉行勤俭节约、反对浪费奢靡，将过“紧日子”要求不折不扣落到实处。把牢预算管理、资金配置、政府采购关口，坚持节用裕民，把宝贵资金用在发展紧要处、民生急需上，让有限财力发挥出最大的社会效益、民生效益。

做好2024年财政工作，要坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，预算编制坚持“以收定支、保障基本、零基预算、激励增收”总体原则。一是量入为出，根据轻重缓急合理铺排资金，在确保财政收支平衡的同时，维持一定的财政支出强度；二是兜牢底线，优先保障债务还本付息、“三保”等刚性支出，压减当前非必需、非刚需支出，集中财力办实事；三是提高质效，强化绩效评价及财会监督等各类检查结果运用，加大支出政策、项目的有效整合及优化力度，实现预算安排与支出标准化体系有效衔接，构建节约型财政保障机制；四是防范风险，强化风险意识和底线思维，正确把控“防风险”和“稳增长”的关系，守住债务化解、“三保”保障、库款安全三条底线。

（一）一般公共预算收支情况

综合考虑当前及今后一段时间的经济形势，2024年我县地方一般公共预算收入拟同比增长7%，预计全年完成超150亿元。其中金库收入预计完成147.18亿元，上级转移支付收入、调入资金及上年结余结转收入等76.89亿元，收入合计224.07亿元。全县一般公共预算支出拟安排190.81亿元，上解支出26.76亿元，支出合计217.57亿元。收支相抵，结余结转下年6.5亿元。

（二）政府性基金预算收支情况

2024年，全县政府性基金预算收入预计完成182.8亿元，上级转移支付收入、调入资金及上年结余结转收入等10.73亿元，收入合计193.53亿元。政府性基金预算支出拟安排176.39亿元，上解支出0.11亿元，政府专项债务还本支出2.65亿元，调出资金10亿元，支出合计189.15亿元。收支相抵，结余结转下年4.38亿元。

（三）社会保险基金预算收支情况

2024年，全县社会保险基金预算收入预计完成11.6亿元，上年结余结转收入12.07亿元，收入合计23.67亿元。社会保险基金预算支出拟安排10.81亿元。收支相抵，结余结转下年12.86亿元。

（四）国有资本经营预算收支情况

2024年，全县国有资本经营预算收入预计完成5500万元，上年结余结转收入1192万元，上级补助收入43万元，收入合计6735万元。国有资本经营预算支出拟安排3985万元，调出资金2750万元，支出合计6735万元，收支平衡。

（五）2024年部门预算编制情况

根据2024年部门预算编制原则，各部门单位按时完成了编制工作，经审核汇总，部门预算单位安排项目支出38亿元，其中，一般公共预算安排37亿元；政府性基金预算安排1亿元。

因部门单位人员及商品服务支出（公用经费）是按照定额标准进行编制，此次提交会议审议的部门预算汇编成册的主要内容仅为各部门单位的事业发展支出及政府投资项目。

四、2024年工作规划

2024年，我们将始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻中央、省、市各项工作要求，为加快推动全县经济高质量发展提供财力保障。

（一）以更高站位凝聚攻坚合力，狠抓财源税源培植

一是加强政策引导，服务发展大局。统筹各类财政资源，完善各项政策工具，构建产业政策与专项资金协同安排机制。落实好结构性减税降费政策，重点聚焦支持科技创新和制造业发展，支持打造松雅湖未来科技城、三一科技城、国际会展“科创湾”、黄花保税研发基地“两城一湾一基地”四大战略平台，推动经济实现质的有效提升和量的合理增长。二是加强分析研判，助推征管提效。精准分析研判财政经济形势，狠抓财源税源培植，不断夯实财税高质量发展基础，尤其关注重点行业、重点企业的发展动态。充分运用财税信息共享平台，开展税费精诚共治，加强部门间信息共享与工作协同，聚焦重点挖潜领域联动促收，堵漏挖潜，提升征管效能。三是持续开源增源，推进财源建设。主动服务招商主战场，突出招引总部经济和重大产业项目，进一步优化产业结构；支持加快发展先进制造业，增强骨干企业的税收贡献度；支持优化营商环境，积蓄发展经济、涵养税源、培植财源的动能。充分发挥财源建设联席会议作用，强化部门财源建设意识，鼓励相关部门在服务县域财源建设的同时，向上争取更大的政策红利和更多的资金支持。四是拓宽增收渠道，盘活国有“三资”。结合长沙县先进制造业学院、开物中学资产盘活经验，最大限度利用好盘活空间，确保应盘必盘、可盘尽盘，挖潜创收，收益及时入库；发挥我县交通配套、产业集聚等优势，积极引导社会资本参与国有资产、资源盘活。

（二）以更优机制深化财政改革，提升财政治理效能

一是不断强化预算管理改革。科学精准编制预算，常态化过“紧日子”，严格执行“零基预算”，持续优化支出结构，始终将基层“三保”摆在财政工作的最优先位置，进一步压缩非刚性支出。二是持续深化政府采购管理改革。严格落实“无预算不采购”，加强政府采购预算执行力，推进闭环管理和动态管理双结合举措，强化采购项目需求管理，健全项目必要性、可行性、合理性论证机制。从严控制政府投资项目成本，杜绝重复投资等现象。三是推动国有企业做强做优做大。进一步健全国企市场化经营机制，提升国有资本配置效率，优化公司法人治理能力，强化国资监管综合效能，提高国企党建质量，全面增强国企对县域经济发展贡献度。有效化解国企债务风险，提升国企风险防范能力。实施减员增效，提高人力资源配置效率。主动参与市场竞争，增加营收和利润，稳步增强国企核心功能和核心竞争力。四是大力提升财会监督水平。不断优化预算绩效评价工作机制，健全信息互通、线索移送、成果共享等工作制度，促进资金发挥最大效益。将财会监督融入财政预算管理全流程，加强事前、事中、事后监督，切实提高财会监督的精准性和有效性。

（三）以更严要求化解地方债务，统筹好发展和安全

一是压实偿债主体责任，全方位推动化债。根据我县制定的一揽子化债方案，成立相关工作小组，明确各部门单位职能职责，切实履行债务管理主体责任，推动化债工作见实效。二是强化调度监测，加大地方债务化解力度，重点实施“年计划、月监测、双监管、促平衡”四项举措，科学制定偿债计划，合理下达时间节点与任务，强化各责任单位全生命周期化债意识；加强融资审批，强化纪律约束，重点防范新增债务风险。三是做实专项债管理，提升资金质效。合理把握发行节奏，加强项目调度，加快资金支出，切实发挥债券资金稳投资、扩内需、补短板的积极作用。加强项目管理与监督，督促建设期项目加快施工进度，尽快形成实物工作量；推进已完工的项目尽快投入运营，尽早产生收益，及时足额缴入国库，确保项目还本付息资金稳定。

（四）以更实举措保障改善民生，提高居民幸福指数

一是全面落实就业优先政策。支持构建一站式就业服务体系，加强高校毕业生、就业困难人员、农村转移劳动力、退役军人等重点群体就业服务，提供就业岗位5万个以上。二是推进高质量教育体系建设。支持新建麓山国际松湖学校、师大附中三一实验学校等5所学校，新增义务教育学位9270个以上；支持学前教育普及普惠“优质”工程、义务教育优质均衡“样板”工程、高中教育教学质量提升“品牌”工程实施；加强教育经费监督管理，推动基础教育“量质双升”。三是兜牢社会保障底线。强化资金统筹，重点保障民生实事项目。落实基本公共卫生服务经费人均财政补助标准，完善多层次医疗保障体系；支持健全养老服务体系，引导社会资本积极参与养老服务。四是支持全面推进乡村振兴。集中财力落实好粮食生产、美丽宜居村庄、高标准农田建设等工作，深化惠农补贴资金发放规范化管理，支持长沙县“星农智谷”国家级田园综合体试点建设，确保顺利通过验收。