关于长沙县2018年财政收支决算（草案）及2019年元至六月财政预算执行情况的报告

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关于长沙县2018年财政收支决算（草案）及2019年元至六月财政预算执行情况的报告

日期：2019-07-22 来源：长沙县财政局

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--2019年7月15日在长沙县第十七届人大常委会第二十五次会议上

　　县财政局局长胡立忠

主任、各位副主任、各位委员：

　　我受县人民政府委托，现就全县2018年财政收支决算(草案)和2019年元至6月财政预算执行情况作专题汇报，请予审议。

　　一、 2018年财政收支决算草案

　　（一）公共财政决算情况

　　2018 年我县一般公共预算收入完成240.39亿元，同比上年增加16亿元，增长7.13%。其中：地方一般公共预算收入完成102.21亿元，同比上年增加13.71亿元，增长15.49%；上划中央、省、市收入完成138.17亿元，同比上年增加2.29亿元，增长1.69%。

　　2018年全县公共财政预算支出170.5亿元，同比上年增支9.31亿元，增长5.78%。

　　公共财政预算支出分项完成情况为：

　　一般公共服务支出19.25亿元，为年度调整预算20.22亿元的95.18%，同比上年增长22.6%，主要一是列支预留的在职人员一个半月文明城市奖；二是工资福利支出及对个人和家庭的补助支出增加。

　　国防支出0.26亿元，为年度调整预算0.24亿元的108.67%，同比上年增长42.55%，主要是人防工程和民兵训练相关开支增加。

　　公共安全支出7.98亿元，为年度调整预算5.9亿元的135.37%，同比上年增长0.18%。

　　教育支出21.92亿元，为年度调整预算19.66亿元的111.54%，同比上年增长15.55%。

　　科学技术支出3.94亿元，为年度调整预算3.71亿元的106.11%，同比上年增长62.16%，主要是上级补助同比上年增加。

　　文化体育与传媒支出2.08亿元，为年度调整预算3.08亿元的67.67%，同比上年下降17.66%。执行率偏低主要一是上级专项补助较年初预算减少；二是调整预算及年终收回资金2779万元。

　　社会保障和就业支出14.23亿元，为年度调整预算15.57亿元的91.43%，同比上年增长41.64%，主要一是财政对社会保障事务提标和扩大范围；二是列支机关事业单位养老保险试点期间退费本息和2019年度财政对机关养老保险基金缺口共计2.9亿元。

　　医疗卫生支出9.81亿元，为年度调整预算13.43亿元的73.05%，同比上年增长7.84%。

　　节能环保支出10.37亿元，为年度调整预算11.32亿元的91.58%，同比上年下降20.21%，主要是上级补助同比上年减少。

　　城乡社区事务支出32.91亿元，为年度调整预算21.99亿元的149.6%，同比上年增长25.94%，主要是调整异地补充耕地专项资金和松雅湖耕地占补指标及用地报批费用的列支科目。

　　农林水事务支出17.63亿元，为年度调整预算26.71亿元的66%，同比上年增长7.16%。

　　交通运输支出4.74亿元，为年度调整预算10.52亿元的45.02%，同比上年下降69.22%，主要一是2017年轨道交通项目资本金列支7.47亿元，2018年轨道资本金调整至其他科目列支；二是受防控化债影响，压减部门支出，年初及调整预算压减2亿元。

　　资源勘探电力信息等事务支出13.77亿元，为年度调整预算9.63亿元的142.94%，同比上年下降12.83%。

　　商业服务业等事务支出4.04亿元，为年度调整预算2.03亿元的198.68%，同比上年增长166.02%，主要一是黄花综保区上级拨付建设资金1亿元；二是黄花综保区PPP项目运营服务费、航线补贴等支出增加。

　　金融部门监管支出0.12亿元，为年度调整预算0.13亿元的93.68%，同比上年下降14.53%。

　　国土资源气象等事务支出1.26亿元，为年度调整预算1.13亿元的111.79%，同比上年下降12.54%。

　　住房保障支出2.36亿元，为年度调整预算3.32亿元的71.16%，同比上年增长63.04%，主要一是上级补助同比上年增加；二是农村危房改造支出增加。

　　粮油物资管理事务支出0.34亿元，为年度调整预算1.87亿元的18.22%，同比上年下降15.47%。

　　债务付息支出2.74亿元，同比上年增长21.35%，主要是增加自发自还地方政府债券，相应增加付息支出。

　　其他支出0.75亿元，为年度调整预算0.28亿元的273.01%，同比上年增长161.52%，主要是经开区税收征管奖励经费增加。

　　（二）政府性基金决算情况

　　2018年，政府性基金收入完成123.5亿元，比年初预算增加45.8亿元，同比上年增加58.7亿元，增长90.58%；支出完成110.39亿元，比年初预算增加27.37亿元，同比上年增加44.68亿元，增长68%。其中，国土收入完成116.01亿元，为预算任务的158%，同比上年增加54.45亿元，增长88.45%。

　　（三）财政收支决算平衡情况及变动说明

　　1.公共财政部分

　　全县2018年地方公共财政收入决算数为102.21亿元，上级给予的返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入、债券转贷收入、调入资金及上年结余等为81.91亿元，收入合计184.12亿元；当年公共财政预算支出170.5亿元，上解支出2.21亿元，债券还本支出8.54亿元，支出合计181.26亿元。收支相抵，年终滚存结余结转2.86亿元。

　　2.政府性基金部分

　　2018年全县基金预算收入123.5亿元，上级补助收入0.59亿元，专项债券收入4.48亿元，上年结余5.68亿元，收入合计134.25亿元；当年基金预算支出110.39亿元，上解支出0.06亿元，调出资金15.4亿元，支出合计125.85亿元。收支两抵，年终滚存结余8.4亿元。

　　（四）国有资本经营决算情况

　　2018年全县国有资本经营收入完成0.089亿元，支出完成0.089亿元，收支平衡。

　　（五）社保基金决算情况

2018年全县社保基金收入完成57.04亿元，支出完成24.62亿元，当年结余32.42亿元，年末滚存结余150.37亿元。

（六）地方政府债务情况

1.地方政府债务限额余额情况

2018年，政府债务总限额255.92亿元，其中一般债务限额38.78亿元，专项债务限额217.13亿元。截至2018年底，地方政府债务余额255.92亿元，其中一般债务余额38.78亿元，专项债务余额217.13亿元。

2.地方政府债券发行情况

2018年，省转贷新增债务限额5.28亿元，其中一般债务限额0.8亿元，专项债务限额4.48亿元。据此，发行一般债券0.8亿元，专项债券4.48亿元。

3.地方政府债务还本付息情况

2018年偿还地方政府债务本金25.75亿元，其中一般债务8.54亿元，专项债务17.21亿元；支付地方政府债券利息7.17亿元，其中一般债券利息2.76亿元，专项债券利息4.41亿元。

　　（七）转移支付资金支出情况

　　1.上级转移支付资金使用情况

　　2018年上级部门安排我县转移支付资金总额为46.74亿元，其中，税收返还性收入15.34亿元，一般性转移支付收入6.34亿元，专项转移支付收入25.07亿元，其中，上级财力性转移支付资金已全部纳入县本级年初预算和调整预算统筹安排，上级专项转移支付资金除部分结转下年支出外，其余部分均按指标内容拨付到资金主管部门或镇（街）财政，无擅自调整和变更的情况。

　　2.对下级转移支付资金安排情况

　　2018年镇（街）分成及转移支付资金共计安排4.71亿元，同比上年增加0.73亿元，增长18.34%。

　　2018年，我县财政工作经受住了严峻考验和挑战，取得了新的成绩，呈现出“组织收入不断发力、财政管理不断深化、财政改革不断深入、债务防控有序推进”的特点，但财政工作中仍然存在一些不容忽视的问题：一是经济下行和减税降费政策叠加，县域经济发展产业依赖性较强，财政增收压力有增无减；二是全县防控化债及刚性支出需求很大，财政收支矛盾十分突出；三是财政监督管理机制还需完善，与财政科学化、精细化目标存在一定差距等等。对于这些问题，我们将高度重视，深入分析原因，采取有力措施，在后段积极稳妥地逐步统筹解决。

　　二、2019年元至六月预算执行情况

　　（一）公共财政预算执行情况

　　1.收入情况

　　元至6月，全县一般公共预算收入完成114.21亿元，为年初预算任务258.84亿元的44.12%，同比减少12.08亿元，下降9.56%，税占比为87.58%。

　　2.支出情况

　　元至6月，全县公共财政预算支出完成84.48亿元，为年初预算任务175.34亿元的48.17%，同比上年增加5.09亿元，增长6.41%。

　　（二）政府性基金预算执行情况

　　元至6月，全县政府性基金收入完成73.85亿元，为年初预算任务的49.64%，同比上年增加23.08亿元，增长45.46%；支出完成66.46亿元，为年初预算任务的 42.75%，同比上年增加33.18亿元，增长99.7 %。

　　（三）国有资本经营预算执行情况

　　元至6月，全县国有资本经营收入完成0.19亿元，为年度预算的73.72%；国有资本经营支出完成0.04亿元，为年度预算的16.33%。

　　（四）社保基金预算执行情况
元至6月，全县社保基金收入完成10.88亿元(其中，保险费收入7.21亿元、利息收入0.09亿元、财政补贴3.58亿元)，为年初预算任务的45.77%；社保基金支出完成10.69亿元，为年度预算的56.53%。

　　三、元至6月财税运行主要特点

　　（一）减税降费效应显现

　　从税收收入方面来看，受减税政策的带动，增值税税率降低、小微企业所得税优惠政策、个人所得税专项扣除等政策落地，增值税、企业所得税、个人所得税三项税种分别下降19.46%、21.6%、18.12%，增值税附征的城建税同比下降23.43%。从非税收入方面来看，受减税政策影响，随税附征的教育费附加、地方教育附加分别下降23.6%、23.59%；行政事业性收费持续下降，较去年同期下降65.2%。可以预见，未来减税效果将越加凸显。

　　（二）产业发展态势不均

　　元至6月，全县第一产业完成税收0.05亿元，同比减少286万元，下降36.02%。第二产业完成税收50.55亿元，同比减少11.94亿元，下降19.1%。其中，汽车整车及零部件业完成18.52亿元，同比减少18.82亿元，下降50.4%。第三产业完成税收49.42亿元，同比减少1.68亿元，下降3.28%。其中，房地产业完成24.88亿元，同比增加2.98亿元，增长13.61%。

　　（三）重点支出保障有力

　　元至6月，在可用财力增加有限的情况下，支出方面，我县重点保障落实社会保障和就业、教育、卫生支出等各项社会事业发展支出需求。一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、社会保障和就业、卫生健康、节能环保和城乡社区事务八项重点支出完成75.59亿元，占一般公共预算支出的89.48%，较上年同期增支6.88亿元，同比增长10.01%。

　　四、存在的问题和下阶段工作举措

　　我县坚决贯彻落实减税降费政策，在实现“应减尽减、应降尽降”的同时，更要做好“应收尽收、应缴尽缴”，杜绝跑冒滴漏，提升收入征管质效。当前，我县财政收入组织工作面临巨大压力，主要产业增长乏力，收支矛盾十分突出，收入质量明显下降。针对下阶段经济工作，按照“以月保季、以季保年、均衡入库”的节奏，对标全年收入任务，精准明确收入来源，坚决落实组织收入责任，以更坚定的信心，更有力的措施，确保圆满完成全年财税任务。

　　一是坚决落实“全省做实地方财政收入工作推进会议”精神。按照会议传达的杜家毫书记关于财税收入“做实存量、稳定增速、平滑衔接”的指示，将强化税收征管、优化收入质量作为工作重点，处理好“稳增速”和“保质量”的平衡关系，把握做实地方收入的最佳“窗口期”，做实存量，剔除虚增，在改善收入质量的同时，实时跟踪调度收入进度，确保财政收入平稳入库、“平滑衔接”，扎实做好“三保”和重点支出保障。二是摸清家底加强联动，促进镇街主动增收。与税务部门积极对接，对县内规模以上税源企业，开展全年税收入库预计数分税种、税源的清理摸底，真正将收入缺口把准摸实；4月中旬出台“优化营商环境深化纳税服务”活动考核办法及镇（街）促收奖励办法，从5月起，严格执行镇街收入计划序时进度考核，同时加大对镇街协税护税人员的培训力度，进一步压实镇街协税护税责任，充分调动镇街生财聚财的积极性，努力实现经济增长、财政增收目标。三是持续优化营商环境，加大招商引资力度。积极主动落实“营商环境优化年”等系列工作要求，全面清理现行涉企补贴政策，建立政策清单；充分发挥政府投资基金、乡村振兴基金、临空发展基金、产业发展专项资金、政府性融资担保公司及农信担保等财政资金引导作用。树立以产业比实力、以项目论英雄的工作导向，牵住产业项目建设这个“牛鼻子”，创造有利条件，吸引不形成环境污染，有地方收入的企业在我县投资，以商招商、扩大规模，全力以赴抓实产业项目。四是规范土地处置工作，做实政府基金收入。针对以前年度已处置的地块，加快办理结算，加速资金回流，针对经营性用地缴款时间，从6个月缩短至4个月。配合国土部门、城投公司对存量地块进行清理，由城投全面收回，做大做强城投公司。针对国土收支预算，编制细化到月份的土地出让计划，督促各平台公司按照调整优化后的计划按节点、按计划做好土地处置工作，盘活土地资源。五是加强对上联系衔接，助推部门向上争资。鉴于我县可用财力有限，全年财政收支平衡压力大，资金调度较为紧张，借助外力来扩宽资金来源渠道很有必要。因此，要积极向上争取债券额度；各部门、镇街要提高向上争资的责任心和积极性。六是科学谋划提前布局，促进经济长远发展。要加快松雅湖等历史遗留问题的处理，促进周边土地片区开发；要优化产业布局，吸引不形成环境污染，有地方收入的企业在我县投资，实现县区有质效有温度的可持续发展；要支持潜力园区发展，科学谋划“一区带八园”，进一步理顺相关体制；加快临空产业发展，做好一定范围内的产业布局规划，力争在一定时间内按产业布局规划产生可用财力，实现园区内平衡。