长沙县审计局政府委托审计绩效考核办法
第一条 为强化依法审计,健全考核机制,加大政府委托审计定点服务单位管理力度,建立优胜劣汰的竞争机制,防范审计风险,结合我局实际,特制定本办法。
第二条 长沙县审计局政府委托审计定点服务单位绩效考核(以下简称“考核”)遵循公开、公平、公正的原则。
第三条 由局班子成员及各科室长组成绩效考核领导小组,下设考核办公室,设在审计事务中心,由审计事务中心负责考核日常工作。
第四条 考核实行百分制,考核内容由审计计划执行、审计质量、审计成效、日常工作考核四项组成(考核细则见附件)。
第五条 考核结果作为下年度委托审计定点服务单位继续或停止服务的依据,根据考核结果,采取末位淘汰的方式确定进入下一个服务周期并签订相应的年度服务合同。
第六条 考核工作按下列程序进行:
(一)每年12月31日以前,由审计事务中心根据考核细则,对委托审计定点服务单位一年的工作进行初评。
(二)县审计局召开绩效考核领导小组会议,听取初评意见,确定考核结果。
(三)次年2月发出考核结果通报。
第七条 参加考核的委托审计定点服务单位在年度内发生下列事件之一的,实行一票否决:
(一)政府委托审计定点服务单位未加强参审人员意识形态管理,导致参审人员发表不实言论,损害政府形象,造成不良社会影响的。
(二)政府委托审计项目在行政复议、行政诉讼、行政裁决中被依法撤销,或被上级审计机关根据《中华人民共和国审计法》第四十二条规定直接撤销,确系委托审计定点服务单位应承担主要责任的。
(三)委托审计定点服务单位、参审人员违反廉洁从审规定,造成严重后果或被相关部门查处的,在审计工作中涉嫌职务犯罪并被依法追究刑事责任的。
(四)委托审计定点服务单位及执业人员违反《中华人民共和国注册会计师法》等规定,出具的审计报告存在严重失实或有意隐瞒甚至出具虚假报告,给国家、集体造成一定损失的。
第八条 考核结果作为年度服务质量优良单位评选重要依据,每年最多评2个,获评优良单位的给予3万元奖励。
第九条 本办法自2021年5月1日起实行。
长沙县审计局
2021年1月18日
附件:长沙县审计局政府委托审计绩效考核实施细则
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长沙县审计局政府委托审计绩效考核实施细则 | |||||
考核对象: | |||||
考核 项目 |
考核基 本内容 |
评分标准 | 基本分 | 审计事务中心初评分 | 评分理由 |
审计计划执行(12分) | 按时完成 委托审计项目 |
不按时完成的,推迟完成审计项目每个扣2分,本项目扣完为止。 | 12分 | ||
审 计 质 量 (40分) |
委托审计 项目质量 |
(1)审计程序不到位的,每次扣2分;(2)不按审计工作方案实施的,每项扣2分;(3)审计报告内容不全、事实不清的,每次扣2分;(4)未确保现场审计时间,后来进行补审的,每次扣2分;(5)审计报告中出现错字、重句等简单性错误的每处扣0.1分;(6)发现该披露而未披露事项的,每次扣5分;本项目扣完为止,审计项目出现重大质量问题的实行一票否决。 | 34分 | ||
委托审计 档案管理 |
未及时归档或立卷不规范的每个扣0.5分,本项目扣完为止。 | 3分 | |||
委托审计 创新 |
本项目无则不计分,有则视下列情况分别加1分:(1)积极推广运用现代审计技术;(2)积极探索开展效益审计;(3)创新或改进审计方式方法。本项目最多计3分。 | 3分 | |||
审计 成效 (25分) |
审计收缴 |
全年无收缴则不计分,每个项目收缴额在10万元以下的加2分,10万元以上(含10万元)的加3分,以审计决定书为准,本项目计分不受本项标准分限制,可多计,但总分不得超过20分。 | 10分 | ||
审计 成效 (25分) |
审计建议 |
每个项目有建议则计2分,有下列情况加分:(1)被被审计单位采纳、废除或制定相关制度的计1分;(2)被相关主管部门采纳、废除或制定相关制度的计2分;(3)被同级政府采纳、废除或制定相关制度的计5分。本项目计分不受本项标准分限制,可多计,但总分不得超过10分。 | 5分 | ||
重大违法 案件查处 |
本项目无则不计分,有则视下列情况加分:(1)移送主管部门案件线索的每起加4分;(2)移送县纪检部门案件线索的每起加6分;(3)移送司法机关案件线索的每起加10分。本项目计分不受本项标准分限制,可多计,但总分不得超过20分。 | 10分 | |||
日 常 工 作 (23分) |
工作出勤 | 未按被审计单位上下班时间工作的,每人次扣0.5分,累计扣分,本项目扣完为止。 | 2分 | ||
参加会议 | 无故缺席或迟到、早退,每人次扣1分,本项目扣完为止。 | 2分 | |||
遵纪守法 |
发现违反制度及廉洁从审“十条禁令”未造成严重后果的,每人次扣2分,本项目扣完为止;造成严重后果的实行一票否决。 | 12分 | |||
服从安排 | 不服从工作安排的,每人次扣0.5分,本项目扣完为止。 | 2分 | |||
审计形象 | 不注意审计形象的,每人次扣1分,本项目扣完为止。 | 2分 | |||
报送计划 总结等材料 |
未及时报送相关材料的,每次扣1分,本项目扣完为止。 |
3分 | |||
总分 | 100 |